Образец заявления о неполучении социального налогового вычета

Полная информация на тему: "Образец заявления о неполучении социального налогового вычета" от профессионалов для людей понятным языком.

Содержание

Загрузка документа
«Заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации»

Подождите: 19 сек

Имя файла документа: 14622

Доступные форматы скачивания: .doc, .pdf

Размер текстовой версии файла: 7,6 кб

Как скачать документ?

  • Договоры
  • Все документы

У нас на сайте каждый может бесплатно скачать образец интересующего договора или образца документа, база договоров пополняется регулярно. В нашей базе более 5000 договоров и документов различного характера. Если вами замечена неточность в любом договоре, либо невозможность функции “скачать” какого-либо договора, обратитесь по контактным данным. Приятного времяпровождения!

Сегодня и навсегда — загрузите документ в удобном формате! Уникальная возможность скачать любой документ в DOC и PDF абсолютно бесплатно. Многие документы в таких форматах есть только у нас. После скачивания файла нажмите «Спасибо», это помогает нам формировать рейтинг всех документов в базе.

Заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (рекомендуемый образец заполнения)

Заявление доступно для бесплатного скачивания после просмотра небольшой рекламы.
Ссылка откроется в новом окне.

Другие образцы заявлений

© 2005–2019 Все права защищены.

PirateFiles – бесплатный сервис обмена любыми файлами.

Заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации

Приложение N 1 к Рекомендациям по порядку выдачи налоговыми органами налогоплательщикам справок о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ СВЕДЕНИЙ, УКАЗЫВАЕМЫХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ В ЗАЯВЛЕНИИ О ВЫДАЧЕ СПРАВКИ О ПОДТВЕРЖДЕНИИ НЕПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЛИБО ПОДТВЕРЖДЕНИИ ФАКТА ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ СУММЫ ПРЕДОСТАВЛЕННОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА, УКАЗАННОГО В ПОДПУНКТЕ 4 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 219 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1 В случае изменения данных налогоплательщики указывают также данные до изменений.

2 Степень родства указывается в случае заключения налогоплательщиком договора в пользу родственников.

1 Указывается «подпунктом 4 пункта 1 статьи 213 Налогового кодекса Российской Федерации» или «пунктом 2 статьи 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации».

2 Указывается вид договора «добровольного пенсионного страхования» или «негосударственного пенсионного обеспечения».

3 Заполняется в случае получения социального налогового вычета.

Источник — Письмо ФНС России от 19.05.2008 № ШС-6-3/[email protected]

Заявление на вычет или справка о том, что налоговый вычет не получал

Многие налогоплательщики спрашивают меня – а надо ли для получения налоговых вычетов по НДФЛ писать заявление на вычет? И где взять такую форму заявления? Так вот, такой формы заявления нет, ее просто не существует.

Завление на вычет

Налоговый вычет (например, вы купили квартиру, на лечение или обучение, инвестиционный вычет) по НДФЛ вы можете получить путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию (по месту вашей прописки). Как выглядит эта процедура?

1 этап. Вы платите за обучение или лечение, покупаете квартиру или вносите деньги на ваш индивидуальный инвестиционный счет. Например, это происходит в текущем 2017 году.

2 этап. Вы ждете окончания текущего 2017 года.

3 этап. В январе (можно в другом месяце) 2018 года вы собираете ваши документы и на их основании заполняете декларацию 3-НДФЛ за 2017 год.

4 этап. Сдаете заполненную вами декларацию 3-НДФЛ за 2017 год.

Что мы видим? Роль заявления на вычет выполняет налоговая декларация 3-НДФЛ . Именно в ней вы заявляете ваши права на тот или иной вид вычета.

Есть еще документ – заявление на выдачу налогового уведомления, чтобы вам на работе дали налоговый вычет. Например, вы в мае 2017 года купили квартиру и, как счастливый обладатель квадратных метров, хотите вернуть НДФЛ. Вы вправе не ждать окончания текущего 2017 года и вернуть деньги уже сейчас. Если быть точным, то не просто «вернуть деньги», а на работе не платить НДФЛ. Если в так хотите сделать, то вы пишите в налоговой инспекции заявление на выдачу вам налогового уведомления и полученное уведомление относите на работу.

Справка о факте неполучения налогового вычета

А есть еще документ – справка о том, что вы не получали налоговый вычет. Например, социальный. Как получить такую справку? Хочу обратить внимание на письмо ФНС России от 01.09.2016 г. « БС-4-11/16272 «О рекомендуемой форме заявления о выдаче справки».

Федеральная налоговая служба в целях обеспечения единообразия при реализации налоговыми органами положений подп. 2, 4 п. 1 ст. 213 и п. 2 ст. 213.1 НК РФ направляет для использования в работе рекомендуемую форму заявления о выдаче Справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации

Образец документа:

Приложение N 1 к Рекомендациям по порядку выдачи налоговыми органами налогоплательщикам справок о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета

Читайте так же:  Предприниматель нейбауэр оксана александровна москва фото

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ СВЕДЕНИЙ, УКАЗЫВАЕМЫХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ В ЗАЯВЛЕНИИ О ВЫДАЧЕ СПРАВКИ О ПОДТВЕРЖДЕНИИ НЕПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЛИБО ПОДТВЕРЖДЕНИИ ФАКТА ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ СУММЫ ПРЕДОСТАВЛЕННОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА, УКАЗАННОГО В ПОДПУНКТЕ 4 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 219 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В случае изменения данных налогоплательщики указывают также данные до изменений.

Степень родства указывается в случае заключения налогоплательщиком договора в пользу родственников.

Указывается «подпунктом 4 пункта 1 статьи 213 Налогового кодекса Российской Федерации» или «пунктом 2 статьи 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации».

Указывается вид договора «добровольного пенсионного страхования» или «негосударственного пенсионного обеспечения».

Заполняется в случае получения социального налогового вычета.

Налоговики разработали форму заявления для выдачи справки о получении социального вычета

В заявлении предусматривается раскрытие следующей информации (письмо ФНС России от 1 сентября 2016 г. № БС-4-11/16272 «О рекомендуемой форме заявления о выдаче Справки»):

  • наименование налогового органа, в который подается заявление;
  • фамилия, имя, отчество заявителя;
  • ИНН заявителя;
  • документ, удостоверяющий личность заявителя (серия и номер, кем и когда выдан);
  • дата рождения заявителя;
  • адрес места жительства/регистрации заявителя;
  • контактный телефон заявителя;
  • наименование страховщика, которому будет предоставлена справка;
  • реквизиты страхового договора.

Форме заявления присвоен код налоговых документов (КНД) 1112520.

До инициативы налогового ведомства единой формы заявления предусмотрено не было, оно писалось в произвольной форме.

ФОРМА

Заявление о выдаче Справки о подтверждении получения либо неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета.

Речь идет о Справке о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Напомним, что социальный вычет по НДФЛ можно получить на сумму уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Информация о наличии либо отсутствии получения социального вычета необходима страховым компаниям и НПФ для удержания НДФЛ по месту выплат страховых премий по договорам добровольного пенсионного страхования либо негосударственного пенсионного обеспечения. НДФЛ взимается в случае досрочного расторжения договора с суммы взносов при их выплате физлицу. Но если налогоплательщик не воспользовался к этому моменту своим правом на социальный вычет, налог взиматься не будет. Именно для подтверждения того, что социальный вычет применен не был, и пригодится новая форма (подп. 2, 4 п. 1 ст. 213 НК РФ, п. 2 ст. 213.1 НК РФ).

Пример заполнения Заявления о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (Форма по КНД 1112526) (подготовлено экспертами компании «Гарант», июль 2019 г.)

Пример заполнения Заявления о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
(подготовлено экспертами компании «Гарант»)

Направлено письмом Федеральной налоговой службы
от 10 ноября 2016 г. N БС-4-11/[email protected]

См. данную форму в редакторе MS-Word

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Купить документ Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Пример заполнения Заявления о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (Форма по КНД 1112526)

Подготовлено экспертами компании «Гарант», июль 2019 г.

Образец заявления о неполучении социального налогового вычета

СВЕДЕНИЙ, УКАЗЫВАЕМЫХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ

В ЗАЯВЛЕНИИ О ВЫДАЧЕ СПРАВКИ О ПОДТВЕРЖДЕНИИ НЕПОЛУЧЕНИЯ

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

ЛИБО ПОДТВЕРЖДЕНИИ ФАКТА ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ

СУММЫ ПРЕДОСТАВЛЕННОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА,

УКАЗАННОГО В ПОДПУНКТЕ 4 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 219

НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В случае изменения данных налогоплательщики указывают также данные до изменений.

Степень родства указывается в случае заключения налогоплательщиком договора в пользу родственников.

Указывается «подпунктом 4 пункта 1 статьи 213 Налогового кодекса Российской Федерации» или «пунктом 2 статьи 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации».

Указывается вид договора «добровольного пенсионного страхования» или «негосударственного пенсионного обеспечения».

Заполняется в случае получения социального налогового вычета.

О справке о неполучении (получении) социального вычета по НДФЛ в сумме выплат в НПФ или по страхованию жизни

Письмо Федеральной налоговой службы от 17 июля 2018 г. № БС-4-11/[email protected]

Вопрос: О заполнении справки о подтверждении неполучения (получения) социального вычета по НДФЛ.

Федеральная налоговая служба в связи с запросом АО от 06.06.2018 по вопросу правильности заполнения отдельных реквизитов в Справке о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Справка), сообщает следующее.

Указанная Справка, форма которой утверждена приказом ФНС России от 13.07.2016 N ММВ-7-11/[email protected], выдается налогоплательщику налоговым органом на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право налогоплательщика на получение соответствующего социального налогового вычета.

Письмом ФНС России от 10.11.2016 N БС-4-11/[email protected] в нижестоящие налоговые органы направлена форма заявления о выдаче Справки, форматы заполнения такого заявления утверждены приказом ФНС России от 10.11.2016 N ММВ-7-6/[email protected]

В случае возникновения подозрения в части неправомерной выдачи налогоплательщику Справки или ее фиктивности (в том числе при отсутствии в Справке отдельных реквизитов либо неправильности их заполнения) налоговый агент вправе запросить у налогового органа, выдавшего такую Справку, подтверждение ее выдачи.

При это следует отметить, что законодательством Российской Федерации о налогах и сборах не установлено наличие на Справке гербовой печати налогового органа.

Одновременно ФНС России просит АО представить несколько копий Справок, имеющих незаполненные (неправильно заполненные) реквизиты, в целях организации работы с территориальными налоговыми органами, направленной на недопустимость выдачи ими таких Справок в дальнейшем.

Действительный
государственный советник РФ
2-го класса С.Л. Бондарчук

О форме справки о получении/неполучении налогоплательщиком социального налогового вычета

Налоговым инспекциям рекомендовано использовать обновленную форму Справки о получении/неполучении налогоплательщиком социального налогового вычета.

В случае расторжения договора добровольного страхования жизни с суммы страховых взносов, в отношении которых налогоплательщику был предоставлен социальный налоговый вычет, страховая организация обязана удержать НДФЛ. Налог не удерживается, если налогоплательщик представит справку, выданную налоговым органом по месту его жительства, подтверждающую неполучение указанного социального налогового вычета.

Читайте так же:  Уголовная ответственность конкурсного управляющего при банкротстве

Действующая форма справки не учитывает данные изменения налогового законодательства. До утверждения новой формы рекомендовано применять форму справки, приведенную в приложении к настоящему письму ФНС России.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 10 февраля 2016 г. N БС-4-11/[email protected]

О РЕКОМЕНДУЕМОЙ ФОРМЕ СПРАВКИ

Федеральная налоговая служба в соответствии с внесенными Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» изменениями в статьи 213 и 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), в части договоров добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, сообщает следующее.

Подпункт 2 пункта 1 статьи 213 Кодекса дополнен положениями об особенностях определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при расторжении договоров добровольного страхования жизни, в случае, когда налогоплательщик получил социальный налоговый вычет в отношении уплаченных ранее сумм страховых взносов по таким договорам.

Исходя из положений указанной статьи, на налоговые органы возложена обязанность по выдаче Справок о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Справка), по заявлениям налогоплательщиков — физических лиц.

Форма Справки утверждена приказом ФНС России от 12.11.2007 N ММ-3-04/[email protected] «О форме Справки».

В настоящий момент подготовлен проект приказа ФНС России об утверждении формы Справки, учитывающей внесенные изменения в части договоров добровольного страхования жизни.

До утверждения и государственной регистрации приказа ФНС России «Об утверждении формы Справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, и признании утратившим силу приказа ФНС России от 12.11.2007 N ММ-3-04/[email protected]» в Министерстве юстиции Российской Федерации, его официального опубликования и вступления в силу, а также до доработки программного обеспечения в части регистрации заявлений налогоплательщиков на получение Справок по договорам добровольного страхования жизни и выдачи налогоплательщикам указанных Справок, территориальным налоговым органам при реализации положений статьи 213 Кодекса следует использовать рекомендуемую форму Справки (прилагается).

Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.

Заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации

Тип документа: Заявление

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

Размер файла документа: 7,6 кб

[2]

Бланк документа

Скачать образец документа

СВЕДЕНИЙ, УКАЗЫВАЕМЫХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ

В ЗАЯВЛЕНИИ О ВЫДАЧЕ СПРАВКИ О ПОДТВЕРЖДЕНИИ НЕПОЛУЧЕНИЯ

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

ЛИБО ПОДТВЕРЖДЕНИИ ФАКТА ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ

СУММЫ ПРЕДОСТАВЛЕННОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА,

УКАЗАННОГО В ПОДПУНКТЕ 4 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 219

НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В случае изменения данных налогоплательщики указывают также данные до изменений.

Степень родства указывается в случае заключения налогоплательщиком договора в пользу родственников.

Указывается «подпунктом 4 пункта 1 статьи 213 Налогового кодекса Российской Федерации» или «пунктом 2 статьи 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации».

Указывается вид договора «добровольного пенсионного страхования» или «негосударственного пенсионного обеспечения».

Заполняется в случае получения социального налогового вычета.

  • Заявление: образцы (Полный перечень документов)
  • Поиск по фразе «Заявление» по всему сайту
  • «Заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации».doc
  • Скачано документов

Занесено в базу

Внесены исправления в

  • Договоры
  • Все документы

У нас на сайте каждый может бесплатно скачать образец интересующего договора или образца документа, база договоров пополняется регулярно. В нашей базе более 5000 договоров и документов различного характера. Если вами замечена неточность в любом договоре, либо невозможность функции “скачать” какого-либо договора, обратитесь по контактным данным. Приятного времяпровождения!

Сегодня и навсегда — загрузите документ в удобном формате! Уникальная возможность скачать любой документ в DOC и PDF абсолютно бесплатно. Многие документы в таких форматах есть только у нас. После скачивания файла нажмите «Спасибо», это помогает нам формировать рейтинг всех документов в базе.

Заявление о выдаче Справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального вычета 2016

Форма такого заявления применяется с 1 сентября 2016 года.

Форма документа была рекомендована письмом ФНС РФ от 01.09.2016 г. № БС-4-11/16272.

Файлы для скачивания

Комментарии

Последние новости

Минкомсвязь разрабатывает очередной законопроект о едином ID-документе гражданина РФ. И хотя инициативу еще не представили, ее уже поддержали 60% россиян. Но готовы ли чиновники, их инфраструктура и сами граждане к таким переменам? Подробности и мнения экспертов ИТ-отрасли – далее.

Проект Постановления № 272 ворвался на рынок грузоперевозок

Запрос о подтверждении факта неполучения (получения) налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации

Образец документа:

Приложение N 2 к Рекомендациям по порядку выдачи налоговыми органами налогоплательщикам справок о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ СВЕДЕНИЙ, ЗАПРАШИВАЕМЫХ В ИФНС РОССИИ ПО ПРЕДЫДУЩЕМУ МЕСТУ ЖИТЕЛЬСТВА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

Указать вид договора «добровольного пенсионного страхования» или «негосударственного пенсионного обеспечения».

Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2018 — 2019

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
  • Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.
Читайте так же:  Способы приобретения и прекращения гражданства российской федерации

Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте здесь.

Как получить стандартный вычет

Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

Заявление на вычет: правила оформления

Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

  • В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
  • Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
  • Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
  • Заявление надо подписать и поставить дату его составления.

Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте.

Скачать образец заявления на стандартный налоговый вычет

Что делать, если вычет не получен вовремя

Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:

  • Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
  • Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.
Видео (кликните для воспроизведения).

Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.

Справка о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации

Утверждена Приказом ФНС России от 12.11.2007 N ММ-3-04/[email protected]

1 Указать факт «неполучения» или «получения».

2 Указать вид договора «добровольного пенсионного страхования» или «негосударственного пенсионного обеспечения».

3 Заполняется в случае получения социального налогового вычета.

Источник — Приказ ФНС России от 12.11.2007 № ММ-3-04/[email protected]

Образцы заявлений на социальный налоговый вычет

Образец №1. В части произведенных расходов, направленных на обучение в образовательных учреждениях

В Инспекцию ФНС России по

Документ, удостоверяющий личность :

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. ____ коп., в части произведенных расходов, направленных на обучение в образовательных учреждениях.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

— копию договора с образовательным учреждением;

— копию лицензии образовательного учреждения;

— платежные документы (указываются реквизиты);

[3]

— копию свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по обучению за своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

— копии документов, подтверждающих факт опекунства или попечительства;

— справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »

Образец №2. В части произведенных расходов, направленных на благотворительные цели

В Инспекцию ФНС России по

Документ, удостоверяющий личность :

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб.____ коп., в части произведенных расходов, направленных на благотворительные цели.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

— копию договора (соглашения) об оказании благотворительной помощи;

— платежные документы (указываются реквизиты), подтверждающие перечисление денежных средств на благотворительные цели;

— справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V»

Образец №3. В части произведенных расходов, направленных на услуги по лечению и приобретению медикаментов

В Инспекцию ФНС России по

Документ, удостоверяющий личность :

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. _____ коп., в части произведенных расходов, направленных на услуги по лечению и приобретению медикаментов.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

— копию договора с медицинским учреждением;

— копию лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности;

— справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации;

— платежные документы (указываются реквизиты);

Читайте так же:  Режим работы сутки через трое трудовое законодательство

— рецептурные бланки с назначенными лекарственными средствами по форме № 107/у со штампом «Для налоговых органов Российский Федерации, ИНН налогоплательщика»;

— копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;

— копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей), или иной документ, подтверждающий родство;

— копию свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет;

— справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »

Образец №4. В части уплаченных страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования

В Инспекцию ФНС России по

Документ, удостоверяющий личность :

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. ____ коп., уплаченных страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

[1]

— копию договора со страховой организацией;

— документы об уплате страховых взносов (указываются реквизиты);

— копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены страховые взносы за своего супруга;

— копию свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены страховые взносы за своего ребенка (детей);

— справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »

Образец №5. В части уплаченных пенсионных взносов по договору, заключенному с негосударственным пенсионным фондом.

В Инспекцию ФНС России по

Документ, удостоверяющий личность :

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. ____ коп., уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам), заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

— копию договора с негосударственным пенсионным фондом;

— документы об уплате пенсионных взносов (указываются реквизиты);

— копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены пенсионные взносы за своего супруга;

— копию свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены пенсионные взносы за своего ребенка (детей);

— справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »

Подача заявления о подтверждении права на социальный вычет

Практически все граждане получают тот или иной вид доходов. Это может быть выигрыш в лотерею, полученные арендные платежи от сдачи имущества, продажа недвижимости или автомобиля и самый распространенный вид дохода – заработная плата. Согласно федеральному законодательству из этих доходов граждане должны перечислить налог на доходы.

Налогу на доходы физических лиц посвящена 23-я глава Налогового кодекса РФ, где рассмотрены виды доходов, как подлежащие налогообложению, так и освобожденные от него, процентная ставка, а также способы возврата части суммы уплаченного НДФЛ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Вернуть часть налога позволяет предусмотренная налоговым законодательством система налоговых вычетов. Вычет – это та сумма, которую можно получить обратно из бюджета, либо уменьшить на нее сумму налога к уплате, если она еще не перечислена.

Воспользоваться ими могут только лица, которые имеют доходы, которые должны облагаться по ставке 13%. Видов налоговых вычетов несколько и все они перечислены в НК РФ. Ниже будет раскрыта информация, касающаяся социального вычета.

Что это такое

Социальный вычет – это некоторая часть доходов физического лица, которая исключается из налогооблагаемой базы по ряду определенных причин. Данный вид вычетов может получить также компания, которая функционирует как индивидуальный предприниматель и платит НДФЛ вместо налога на прибыль.

Согласно положениям статьи 219 НК РФ на социальный вычет могут претендовать лица, которые в календарном году осуществляли следующие расходы:

  • на собственное обучение или обучение близких родственников;
  • на собственное лечение или лечение близких родственников;
  • на приобретение дорогостоящих медицинских препаратов или услуг, предоставляемых медицинскими организациями;
  • на оплату полиса добровольного медицинского страхования (ДМС) из собственных средств;
  • на отчисления в негосударственные пенсионные фонды;
  • на перечисление дополнительных сумм в накопительную часть пенсии;
  • на благотворительность.

Какие расходы к ним относятся

Самым распространенным социальным вычетом является вычет на образование. Его может получить гражданин, если он оплачивал собственное образование или образование своих детей, в том числе усыновленных, или братьев (сестер).

Если гражданин оплатил не собственное образование, то нужно помнить, что вычет предоставляется только если его дети и братья (сестры) обучаются на очном отделении и не достигли 24-летнего возраста, а остальные подопечные – 18-летнего возраста. При реализации права на получение социального вычета на себя никаких ограничений нет.

При подаче заявления о предоставлении права на социальный вычет налогоплательщик должен представить документы, свидетельствующие о том, что учебное заведение может предоставлять образовательные услуги (лицензию), и документы, подтверждающие сумму понесенных расходов.

Если оплата образования была произведена с помощью материнского капитала, то право на вычет не появляется.

В случае оплаты обучения с помощью кредита проценты по нему включать в сумму расходов нельзя.

Вычет на лечение и на приобретение лекарств и медицинских услуг предоставляется, если гражданин понес указанные расходы в отношении себя и своих близких родственников. В данном случае близкими родственниками считаются дети до 18 лет, родители и супруг. К данному виду вычетов относится также приобретение полиса ДМС для указанных категорий граждан.

Вычет предоставляется не по всем лекарствам и услугам. Они должны содержаться в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001г.

Вычет возможет если при наличии у медицинской организации, страховой компании или ИП, действующих на территории РФ, соответствующей лицензии.

Претендовать на социальный вычет также гражданин может, если он заключил договор с негосударственным пенсионным фондом (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Причем договоре могут быть указаны не только само физическое лицо, но и его близкие родственники. В данном случае к близким родственникам относятся лица, указанные в Семейном кодексе РФ.

В соответствии Федеральным законом № 56-ФЗ граждане могут перечислять дополнительные суммы на пополнение своего накопительного пенсионного счета. Данные расходы включаются в состав социального вычета.

Читайте так же:  Ответственность родителей за получение образования детьми

Вычет предоставляется и по расходам на благотворительность, которая определяется как сумма, перечисленная:

  • компаниям, занимающимся благотворительной деятельностью;
  • некоммерческим организациям (НКО), занимающимся социально ориентированной деятельностью;
  • НКО в области культуры, религии, спорта, науки, образования, здравоохранения.

Бланк заявления о подтверждении права на социальный вычет:

Налоговое законодательство предусматривает, что социальный вычет исчисляется в размере фактически понесенных затрат. Однако в части большинства видов предусмотрено ограничение.

Заявление о выдаче акцизных марок подается сразу же при получении разрешения на продажу алкогольной продукции — о нюансах расскажем тут.

В частности, лимит в 120 тыс. руб. существует в части следующих затрат:

  • затрат на собственное образование;
  • затрат на лечение и приобретение лекарств, медицинских услуг и ДМС;
  • затрат на отчисления в негосударственные пенсионные фонды и на перечисление дополнительных сумм в накопительную часть пенсии.

Если физ. лицо оплатило образование ребенка, брата или сестры, то максимальная сумма составляет 50 тыс. руб. на одного ребенка.

Что касается дорогостоящего лечения, то к нему максимальные размеры не применяются, и в сумму включаются все фактические расходы.

При заявлении права на социальный вычет в связи с расходами на благотворительность к расчету принимается только сумма, не превышающая четверти всех доходов гражданина.

Процедура получения

Воспользоваться правом на получение налогового вычета можно после истечения календарного года. Для этого налогоплательщик должен подать в свою ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. При осуществлении благотворительности это обязательное условие. А для остальных видов затрат процедура получения вычетов стала проще, гражданин может предоставить все необходимые документы в компанию, где он работает.

Получение вычета по затратам в компании — работодателе, связанным с пенсионными фондами, возможно только если данные отчисления производила она. А для вычета, связанного с лечением и образованием, необходимо предоставить в компанию соответствующее уведомление из ИФНС.

Если в течение года физическое лица понесло несколько видов расходов, по которым можно воспользоваться правом на социальный вычет, то он должен сам решить по каким из них он заявит свое право на вычет. Если доходов, по которым НДФЛ рассчитывается по ставке 13%, не было, то право на вычет реализовано быть не может.

Необходимые документы

Документы, необходимые для получения социального вычета:

  • заявление гражданина. С 2010 года данное заявление не обязательно;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • форма 2-НДФЛ за прошедший год;
  • копии подтверждающих документов, к которым относятся договора с компаниями, их лицензии на право осуществления соответствующей деятельности;
  • копии платежных документов;
  • копии документов, доказывающие родство, если вычет налогоплательщиком применяется в отношении родственников;
  • заявление на возврат суммы налога, где необходимо указать банковские реквизиты счета, на который будут возвращены средства.

Что касается вычета на оплату образования, то дополнительно к декларации необходимо приложить сведения о возрасте студента, справку о том, что он обучается на очном отделении.

Для получения вычета на лечение и оплату лекарств необходимо приложить выдаваемую медицинской организацией справку об оплате, которая имеет утвержденную Минздравом РФ форму. Кроме того назначения врача должны быть оформлены на рецептурном бланке.

Форма и образец заявления о подтверждение права на социальный вычет

Заявление о подтверждении права на социальный вычет необходимо, если налогоплательщик решил получить вычет на образование или лечение, не дожидаясь окончания года. Образец данного документа приведен в Письме ФНС РФ № БС-4-11/[email protected] от 16.01.2017г. Бланк заявления можно заполнить любым удобным способом: вручную или на компьютере.

Содержать он должен следующую информацию:

  • код налоговой инспекции, в которую передается заявление;
  • сведения о физ. лице – налогоплательщике;
  • в основной части содержится просьба о предоставлении вычетов с их перечнем и суммой по видам расходов.

Для получения вычета в текущем периоде гражданин должен передать заполненное заявление в свою компанию, которая является налоговым агентом вместе с уведомлением налоговой инспекции, форма которого также приведена в вышеуказанном Письме ФНС.

Куда подавать декларацию

Декларацию 3-НДФЛ для получения полагающихся вычетов необходимо представлять в свою территориальную налоговую инспекцию, где гражданин зарегистрирован в качестве налогоплательщика.

Однако зачастую возникают ситуации, когда место регистрации и место фактического жительства не совпадают. В связи с распространенностью таких ситуаций налоговые органы и Минфин России выпустили свои разъяснения.

Так, если гражданин зарегистрирован на территории РФ, то декларацию о доходах он должен сдавать в ИФНС по месту регистрации. Если же у него нет прописки, то он должен в ФМС получить свидетельство по месту пребывания, на основании этого свидетельства зарегистрироваться в налоговой инспекции и подать туда декларацию.

Действия в случае отказа

Если налоговые инспекторы отказали в предоставлении социального вычета, то сделать они должны были в письменной форме. Причем данный отказ должен быть мотивированным и содержать ссылки на действующие нормативные акты.

Часто отказ связан с некорректно оформленными документами, поэтому при их подаче нужно убедиться в их соответствии требованиям законодательства. При несогласии гражданина с выводами налоговиков он может обратиться в вышестоящую инстанцию, а затем в суд.

Правила оформления заявления на скидку в ФСС указаны здесь.

Заявление о разблокировке счета в налоговую подается с некоторыми нюансами — расскажем подробнее далее.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48
Видео (кликните для воспроизведения).

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источники


  1. Энциклопедия будущего адвоката: моногр. ; КноРус — М., 2012. — 1000 c.

  2. Шалагина, М. А. Правоведение. Шпаргалка / М.А. Шалагина. — М.: Феникс, 2015. — 126 c.

  3. Соколова Э. Д. Правовое регулирование финансовой деятельности государства и муниципальных образований; Юриспруденция — Москва, 2009. — 264 c.
  4. Новицкий, И.Б. Римское право; М.: Гуманитарное знание, 2011. — 245 c.
  5. Общее образование. Школа, гимназия, лицей. Юридический справочник директора, учителя, учащегося. — М.: Альфа-пресс, 2013. — 592 c.
Образец заявления о неполучении социального налогового вычета
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here